【《澳纽网》综合编译报道】2026年4月27日
关键词： 退休金制度、资产测试、国际比较
随着关于新西兰养老金（NZ Super）可能引入“资产测试”的讨论不断升温，退休委员会（Te Ara Ahunga Ora）政策主管 Michelle Reyers 博士针对全球几个主要经济体的养老金制度进行了梳理。本文旨在通过对比英国、丹麦、加拿大、新加坡和澳大利亚的模式，为新西兰潜在的制度变革提供参考。
一、 资产测试的全球共识
尽管各国国情不同，但在实施资产测试时通常遵循以下几项基本原则：
- 评估内容： 通常结合“收入”和“资产”两方面进行评估。
- 通常排除： 在计算个人资产时，自住住房通常不被列入评估范围。
- 阶梯式递减： 大多数国家采取“逐渐减少”而非“一刀切”的模式，即随着收入/资产增加，领取的养老金金额逐步降低。
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二、 重点国家模式概览
1. 澳大利亚 (Australia)：最严苛的“硬核”模式
澳大利亚在发达国家中属于少数直接对公共养老金进行严苛资产与收入双重测试的国家。
- 机制： 养老金领取额度根据收入和资产的滑动比例逐步减少，直到归零。
- 前提： 澳大利亚拥有成熟的强制性超级年金（Superannuation）储蓄制度，因此政府有底气对公共福利进行深度筛选。
2. 英国 (United Kingdom)：基于贡献的补充模式
- 机制： 基础州立养老金主要基于国民保险（National Insurance）的缴纳记录。
- 测试部分： 所谓的“资产测试”体现在养老金信贷（Pension Credit）上，这是专为低收入退休者提供的额外支持。
- 细节： 储蓄额超过设定标准会影响领取资格，但通常不计入自住房产。
3. 丹麦 (Denmark)：保护低收入者的混合制
- 机制： 养老金由“基础金额”和“养老金补充金”组成。
- 测试部分： 基础金额通常是普惠的，但补充金受收入测试影响。值得注意的是，丹麦通常将就业收入排除在测试之外，以鼓励老年人继续适度工作。
4. 加拿大 (Canada)：通过税收系统“回拨”
- 机制： 拥有名为“老年保障金”（OAS）的普惠制养老金。
- 测试部分： 当个人年收入超过一定门槛（约 9.5 万加元）时，政府会通过税务系统进行“回拨”（Clawback）。
- 补充： 针对极低收入者，另设有“保证收入补贴”（GIS）。
5. 新加坡 (Singapore)：强制储蓄 + 定向补贴
- 机制： 核心退休收入源自强制性的中央公积金（CPF）。
- 测试部分： “银色支持计划”（Silver Support Scheme）为终身收入偏低的群体提供额外资助。
- 评估指标： 评估不仅看当前收入，还会考察住房类型（作为财富水平的代理变量）及终身缴费情况。
三、 对新西兰的启示
目前，新西兰的 NZ Super 是典型的普惠制，既不看收入也不看资产。尽管目前的官方口径是“暂无改变计划”，但专家提醒：
- 逐步过渡： 任何重大变革必须“提前多年”告知，以便民众调整财务规划。
- 现有基础： 新西兰目前仅在住房补贴、养老院补贴等“额外支持计划”中实施资产测试。
- 核心争议： 真正的挑战在于是否要动摇“基础养老金”的普及性，将其变为像澳大利亚那样的针对性福利。
注：本文内容仅供参考，不构成个人财务建议。
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